직장인 vs 자영업자, 1년 동안 내야 할 세금 총정리 (대한민국 기준)

세금은 모든 국민이 감당해야 할 의무이지만, 직장인과 자영업자가 내야 하는 세금 구조는 크게 다릅니다. 두 그룹은 소득 형태, 납부 방식, 세금 종류에서 차이를 보이기 때문에 자신에게 해당하는 항목을 정확히 알고 준비하는 것이 중요합니다. 아래에서 월별, 연별 기준으로 각각 어떤 세금을 내야 하는지 총정리해드립니다.

🔵 1. 소득에 대한 세금
✅ 직장인: 근로소득세 (원천징수 방식)
직장인은 매월 급여를 받을 때 회사가 세금을 미리 떼어 국세청에 대신 납부합니다. 이를 원천징수라고 하며, 소득이 많아질수록 누진세율에 따라 세금이 늘어납니다. 연말정산을 통해 실제 납부할 세금과 비교해 환급 또는 추가 납부를 하게 됩니다.

납부 방식: 매월 급여에서 원천징수

세율: 6%~45% 누진세

연말정산: 매년 1~2월

✅ 자영업자: 종합소득세
자영업자는 연간 벌어들인 소득을 기준으로 종합소득세를 신고하고 납부합니다. 이는 근로소득, 사업소득, 임대소득, 기타소득 등을 모두 합산하여 과세하며, 직접 홈택스에 신고하거나 세무사의 도움을 받아 신고합니다.

신고 및 납부 시기: 매년 5월

중간예납: 11월 (직전 납부세액의 50%)

세율: 6%~45% (누진세)

🟠 2. 소비에 대한 세금 (간접세)
직장인과 자영업자 모두에게 공통으로 적용되는 간접세입니다.

부가가치세 (VAT): 모든 물건과 서비스에 10% 부과

개별소비세: 고급 소비재(예: 자동차, 골프용품) 구매 시 추가 과세

납부 시기: 소비 시 자동 포함

※ 자영업자의 경우 부가가치세를 직접 신고·납부(1월, 7월)해야 하며, 매출과 매입을 정확히 구분해 환급 또는 추가 납부가 발생합니다.

🟢 3. 재산에 대한 세금
재산세는 부동산·차량을 보유한 사람이라면 누구나 내야 합니다.
직장인과 자영업자 구분 없이 재산 보유 여부가 중요합니다.

자동차세: 6월, 12월 또는 1월 연납 가능

재산세 (부동산): 7월, 9월

종합부동산세: 공시가격 일정 금액 이상(9억 초과 1주택자 기준)일 때 12월에 과세

🟣 4. 4대 보험료
✅ 직장인:
국민연금, 건강보험, 고용보험, 장기요양보험 모두 자동 공제

회사와 근로자가 절반씩 부담

월급 300만원 기준: 약 28만원 내외 공제

✅ 자영업자:
국민연금, 건강보험은 본인이 전액 부담

고용보험은 선택 가입, 장기요양보험은 건강보험 부과 시 포함

보험료는 소득 기준 또는 지역 가입 기준으로 부과

🔻 총정리 비교표
항목 직장인 자영업자
소득세 근로소득세 (원천징수) 종합소득세 (5월, 11월)
부가가치세 소비 시 포함 (자동) 매출 기준 신고/납부 (1월, 7월)
재산세 보유 시 동일 보유 시 동일
자동차세 보유 시 동일 보유 시 동일
4대 보험 회사와 절반 부담 전액 본인 부담

✅ 마무리
직장인은 급여에서 자동 공제되는 방식으로 세금 부담이 비교적 예측 가능하지만, 자영업자는 자체 신고와 납부가 필수이기 때문에 세무 관리가 매우 중요합니다. 세금이 어렵고 복잡하게 느껴질 수 있지만, 매월 또는 매년 주기적으로 체크해두면 추후 큰 부담 없이 준비할 수 있습니다.

자신의 상황에 맞는 절세 전략을 잘 세워 현명하게 세금을 관리해보세요!